빈번하게 발생하는
특수관계인 간 세무조사 사례 모음
부모가 자녀에게 재산을 증여하거나 상속하는 것은 흔한 일이지만, 이에 대한 세금 신고를 소홀히 하면 예상치 못한 세무조사 대상이 될 수 있습니다. 국세청은 대규모 자금 이동, 부동산 거래, 상속 재산 누락 등을 철저히 감시하며 편법 증여와 탈루 사례를 집중 단속하고 있습니다. 신고 누락이나 시세보다 낮은 가격으로 거래하는 방식은 세금 부담을 줄이려다 오히려 가산세와 법적 문제를 초래할 수 있습니다. 이번 글에서는 가족 간 재산 이전과 관련한 주요 세무조사 사례와 이를 예방하는 전략을 살펴보겠습니다.
by 문수현 세무사(세무법인 혜움 컨설팅팀)
📌 가족 간 증여 및 상속, 왜 세무조사의 대상이 될까?
부모가 자녀에게 재산을 증여하거나 상속할 때, 적절한 세금 신고가 이루어지지 않으면 국세청의 세무조사 대상이 될 수 있습니다. 특히, 편법 증여나 신고 누락이 의심될 경우 세무조사는 더욱 엄격하게 진행됩니다.
💰 사례 1: 부모가 자녀에게 현금을 증여한 경우
A 씨는 자녀에게 5억 원을 증여하면서 세무 신고를 하지 않았습니다. 국세청은 자녀의 계좌에 갑작스럽게 큰 금액이 입금된 점을 포착하고 자금 출처를 추적하기 시작했습니다.
결과
자녀가 받은 금액이 부모로부터 온 것이 확인되며 미신고 증여세가 부과됨
가산세까지 추가 부담
향후 금융 거래 시 국세청의 지속적인 감시 대상이 됨
🏡 사례 2: 부모가 부동산을 시세보다 낮은 가격으로 자녀에게 매매한 경우
B 씨는 본인이 소유한 10억 원 상당의 부동산을 자녀에게 5억 원에 매도하였습니다. 하지만 국세청은 이를 정상적인 거래가 아닌 '편법 증여'로 판단하여 세무조사를 착수했습니다.
결과
시세와 거래 가격의 차액(5억 원)에 대해 증여세 부과
부모와 자녀 모두 추가 세무 신고 요구
향후 부동산 거래 시 더욱 엄격한 감시 대상이 됨
📜 사례 3: 상속 재산을 고의적으로 누락한 경우
C 씨의 아버지가 돌아가시면서 20억 원 상당의 부동산을 남겼습니다. 상속인들은 상속세 부담을 줄이기 위해 일부 재산을 신고에서 제외했지만, 국세청은 등기 이력과 금융 자료를 바탕으로 누락 사실을 적발했습니다.
결과
누락된 상속 재산에 대해 추가 세금 부과
가산세 및 이자 부담 증가
조세 포탈 혐의로 법적 문제 발생 가능
🛡 세무조사 대비 전략
✅ 증여 및 상속 시 철저한 세무 신고
재산을 증여하거나 상속할 때는 반드시 법적 절차에 맞춰 신고해야 합니다. 국세청은 금융 자료, 부동산 거래 기록 등을 통해 자금 흐름을 쉽게 파악할 수 있습니다.
📊 시세를 반영한 적절한 거래 진행
부동산 증여 시 시세보다 낮은 가격으로 매매하는 방식은 편법 증여로 간주될 위험이 큽니다. 감정 평가 등을 활용하여 적절한 가격으로 거래하는 것이 중요합니다.
👨💼 전문가의 조력 받기
세법은 복잡하고 자칫 잘못 대응하면 큰 세금 부담이 발생할 수 있습니다. 세무사와 변호사의 조력을 받아 미리 대비하고, 사전 컨설팅을 통해 리스크를 줄이는 것이 필수적입니다.
"부모와 자녀 간 재산 이전은 흔히 발생하는 일이지만, 이에 대한 세금 신고를 소홀히 하면 세무조사 대상이 될 가능성이 높아집니다. 하지만 전문가의 도움을 받으면 세금 부담을 줄이고 법적인 문제를 방지할 수 있습니다.
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