상속세 세무조사 절차와 대응 방법

상속세 신고는 신고를 마쳤다고 끝이 아닙니다. 어느 날 갑자기 세무조사 통지서를 받게 된다면? 상속 재산이 많든 적든, 신고 과정에서 작은 실수나 누락이 있었다면 과세관청의 집중 조사를 받을 가능성이 높아집니다. 특히, 고액 상속이나 차명 재산, 축소 신고 의심 사례는 주요 타겟이 될 수 있습니다. 막연한 두려움이 아닌 철저한 대비가 필요한 이유입니다. 상속세 세무조사의 절차와 효과적인 대응 전략을 지금부터 살펴보겠습니다.

by 전현정 세무사(세무법인 혜움 컨설팅팀)

❓ 상속세 세무조사란?

상속세 세무조사는 상속 재산의 신고 내용이 적절한지 검토하기 위해 수행하는 조사입니다. 다른 신고납부 세목과는 달리 상속세는 납세자의 신고만으로 확정되는 것이 아니라, 과세관청의 확인을 걸쳐야 확정됩니다.

상속세 신고기한(6개월 또는 9개월)으로부터 9개월 이내 시작되는 것이 일반적이지만, 세금 탈루 의혹이 있는 경우 최대 10년까지 조사를 받을 수 있습니다. 상속세 세무조사는 일정 금액 이상이거나 특정한 사유가 발생한 경우 조사가 이루어질 가능성이 높아집니다.

🧐 상속세 세무조사의 주요 대상

• 고액 상속 건: 일정 금액 이상의 상속세 신고 건은 세무조사 대상으로 선정될 확률이 높습니다.

• 신고 누락 또는 축소 신고 의심 사례: 신고된 재산보다 실제 재산이 더 많다는 의심이 있을 경우 조사 대상이 될 수 있습니다.

• 차명 재산 및 증여 의심 건: 상속 이전에 재산을 증여한 정황이 있는 경우 상세한 조사가 이루어질 수 있습니다.

🤨 상속세 세무조사 절차

상속세 세무조사는 일반적으로 다음과 같은 절차를 거쳐 진행됩니다.

1. 세무조사 사전 통지

세무조사는 일반적으로 사전 통지를 통해 조사 일정과 필요 서류를 안내합니다. 하지만 특별한 사유가 있을 경우 예고 없이 조사가 진행될 수도 있습니다.

2. 자료 제출 및 검토

조사 대상자는 상속 재산 명세서, 평가 자료, 금융 거래 내역 등 과세관청이 소명 요청한 자료들을 제출해야 합니다. 과세관청은 이를 바탕으로 상속세 신고가 정확히 이루어졌는지 검토합니다.

3. 현장 조사

필요할 경우 세무 공무원이 직접 방문하여 재산 현황을 확인하거나, 관련 자료를 추가 요청할 수 있습니다.

4. 결과 통보 및 조치

조사 결과 탈루 세액이 발견되면 수정 신고를 요구하거나, 가산세를 부과할 수 있습니다. 심각한 위반 사항이 있을 경우 법적 처벌이 따를 수도 있습니다. 제출 자료 검토 후 문제가 없다고 판단되면 조사가 종결됩니다.

☝️ 상속세 세무조사 대응 방안

“상속세 세무조사는 고액 상속이나 탈루 가능성이 있는 경우에 보다 집중적으로 이루어지긴 하지만, 일반적으로 상속인이 피상속인의 재산 내용에 대하여 모든 사실을 알 수는 없기 때문에 누구에게나 나올 수 있다는 사실을 인지하고 이에 대해 사전 준비를 해야 합니다. 따라서 상속세 신고 단계부터 정확한 자료를 준비하고, 전문가의 도움을 받아 대비하는 것이 중요합니다. 혜움에서는 철저한 사전 대비와 성실한 대응을 통해 원만하게 세무조사를 마무리할 수 있도록 전문성을 바탕으로 최적의 서비스를 제공하고 있습니다.”

세무조사 관련 상담이 필요하면 언제든 혜움과 상의하세요.