증여재산공제,
증여세 없이 증여하는 방법
증여세 없이 증여하는 방법
아버지가 아들에게 5,000만 원, 어머니도 같은 아들에게 5,000만 원을 증여해도 증여세가 안 나오나요?
아버지가 딸에게 5,000만 원, 할머니가 같은 손녀에게 5,000만 원 증여하는 경우 증여세는 어떻게 되나요?
이 질문들은 혜움에 상담을 요청하시는 고객님들께서 자주 해주시는 질문인데요. 증여세 없이 증여를 받을 수 있는 증여세공제에 대해 설명드려 보겠습니다.
증여재산공제란?
우리나라에서는 증여 당사자별로 10년 동안 일정 금액까지는 증여세를 부과하지 않습니다.
배우자가 증여하는 경우: 6억 원
직계존속이 직계비속에게 증여하는 경우: 5천만 원(직계비속이 미성년자인 경우 2천만 원)
직계비속이 직계존속에게 증여하는 경우: 5천만 원
그 외 친족*에게 증여하는 경우: 1천만 원
*그 외 친족: 6촌 이내 혈족, 4촌 이내 인척
예를 들어, 내가 성인 자녀에게 5천만 원을 증여하는 경우 증여세가 부과되지 않고요. 내가 배우자에게 8억 원을 증여하는 경우 2억 원에 대해서만 증여세가 부과되는 것입니다.
한 가지 주의하셔야 할 점이 증여재산공제는 10년간 증여한 금액을 합쳐서 적용한다는 것입니다. 예를 들어, 올해 내가 자녀에게 4,000만 원을 증여하려 하는데, 3년 전에 자녀에게 3,000만 원을 증여한 적이 있다고 가정해 볼게요. 그러면 10년간 증여한 금액은 7,000만 원입니다. 따라서 올해 나는 5,000만 원을 초과하는 금액인 2,000만 원에 대해서는 증여세를 내야 합니다.
혼인•출산 증여재산공제란?
여기에 2024년 새롭게 추가된 혼인 출산 증여재산 공제가 있습니다. 결혼하는 직계비속, 또는 출산하는 직계비속에게 증여하는 경우 추가적으로 10년간 1억 원의 증여재산공제를 적용받을 수 있습니다. 즉, 위의 5천만 원 공제와 1억 원 공제를 합쳐서, 결혼 및 출산하는 자녀에게는 1억 5천만원을 증여세 없이 증여할 수 있는 거예요.
부모님께 각각 증여재산공제 5,000만 원 적용받을 수 있나요?
불가능합니다. 위에서 말씀드린 바와 같이 직계존속이 직계비속에게 증여하는 경우 5,000만 원까지 증여재산 공제를 적용받을 수 있습니다. 이 5,000만 원 공제는 모든 직계존속을 통틀어서 적용하는 것입니다. 따라서 아버지에게 증여받을 때 5,000만 원 공제를 적용받았다면, 어머니에게 증여받을 때 증여재산 공제를 적용받을 수 없어요.
마찬가지 이유로 어머니에게 증여재산공제 5,000만 원 공제를 받으면서 할머니에게도 증여재산 공제 5,000만 원을 적용받을 수 없습니다. 어머니와 할머니 모두 ‘직계존속’에 속하기 때문이에요.
증여세의 세율은?
증여재산공제의 기준을 초과하면 증여세를 내야 합니다. 이때 증여세 세율은 아래와 같습니다.
1억 원까지는 증여세율이 10%로 비교적 세율이 낮은 편입니다. 그러나 1억 원 초과시 20%, 5억 원 초과 시 30% 등 증여하는 금액이 커질수록 증여세율이 대폭 올라갑니다.
증여세 절세하려면 어떻게 해야 할까요? 절세전략 4가지!
위에서 살펴본 내용을 종합하면 자녀에게 증여 시 적용할 수 있는 절세 전략을 4가지 정도로 볼 수 있습니다. 이 절세 전략만 적용해도 자녀에게 효율적으로, 안전하게, 손쉽게 증여할 수 있어요.
자녀에게는 10년 주기로 증여(10년마다 증여재산공제가 가능하기때문)
미성년자에게는 10년마다 2,000만 원, 성년 자녀에게는 10년마다 5,000만 원 증여
증여를 더 많이 하고 싶다면 성인 자녀에게 10년간 1억 5,000만원 증여(증여세가 부과되지만 세율이 10%로 낮음)
자녀가 결혼을 하거나 자녀를 출생한다면 1억 원 추가 증여
증여세공제에 대해 설명드려 봤는데요. 증여세와 관련해 추가로 도움이 필요하시다면 혜움의 전문 세무사에게 상담을 받아 보세요. 상황에 맞는 절세 전략을 설계해 드리겠습니다.
양도·증여·상속 상담이 필요하면, 언제든 혜움과 상의하세요.
