자영업자 세금 줄이기 대작전
자영업을 하면 어떤 돈들이 나갈까요? 임대료, 인건비, 각종 공과금 등등… 운영해 보신 분들은 알겠지만, 한두 푼이 아니죠. 버는 돈을 늘리면 그만이라고 할 수도 있겠지만, 그렇기에 자영업에서 나가는 돈을 줄이는 건 어쩌면 선택이 아닌 필수일지도 모릅니다.
나가는 돈 중에는 세금도 있는데요. 합법적이고 실무적인 차원에서 세금을 줄이고 싶은 자영업자분들을 위해 자영업자의 기본 세금 구성부터 절세 팁까지 함께 전해드립니다.
💲자영업자의 기본 세금 구성
1. 부가가치세
부가가치세는 자영업자가 판매하는 모든 상품 또는 서비스에 붙기에 세무서를 통해 꼭 신고해야 하는 세금입니다. 사전적 정의는 ‘거래 단계마다 상품, 용역에 발생하는 새로운 부가가치에 매기는 세금’이라고 내려져 있죠. 사업을 운영하는 관점에서는 잊으면 안 되고, 잊기도 어려우며, 늘 신경 써야 하는 기본적인 세금입니다.
‘VAT(Value Added Tax)’로도 불리는 부가가치세는 대표적인 간접세이고, 국세에서 차지하는 비중이 압도적인 세금인데요. 부가가치세의 과세 기간은 상반기와 하반기, 6개월 단위로 나뉘어요. 예정 신고 기간은 각 과세 기간을 3개월 단위로 나눈 앞쪽 기간이죠. 예를 들어 제1기 과세기간이 1월부터 6월까지이면 예정 신고 기간은 1월부터 3월까지예요.
2. 원천징수세
부가가치세가 공급자(자영업자)와 소비자(구매자) 사이에서 생기는 세금이라면 원천징수세는 사업자인 자영업자와 근로자 사이에서 생기는 세금입니다. 간단하게 말하자면 근로자에게 보수를 지급해야 하는 사업자가 직원이 내야 하는 소득세를 대신 징수하고 납부하는 세금이죠. 그러니 우리가 받는 ‘세후’ 월급은 당연히 원천징수된 월급입니다.
원천징수세의 신고 및 납부 일정은 매월로 자주 있는 편인데요. 사업자가 소득세를 미리 떼는 특성상 그렇다고 볼 수 있습니다. 정확히는 매달 10일이 일반적인 원천징수세 납부 일정이죠.
3. 종합소득세
종합소득세는 인지도 측면에서 가장 유명하다고 할 수 있는 세금입니다. 자영업자는 물론, 소득이 있는 일반 개인 중에서도 근로소득만 있는 경우를 제외하면 모두 종합소득세 신고 및 납부 대상이죠.
종합소득은 기본적으로 사업소득, 근로소득, 연금소득, 금융소득(이자, 배당), 기타소득을 모두 포함하는 개념인데요. 모든 소득을 더한 총 수입금액에서 필요경비를 빼면 종합소득 금액이 산출됩니다.
이중 자영업자가 절세할 수 있는 세금은 부가가치세와 종합소득세인데요. 자세한 절세 방법을 세금별로 알아보겠습니다.
📉 부가가치세 줄이기 (= 매입세액 줄이기)
1. 의제매입세액공제
만약 면세된 물품을 떼어왔다면 자영업자는 부가가치세를 부담할 필요가 없겠죠. 하지만 해당 상품을 최종 소비자에게 판매하면 부가가치세는 발생합니다. 이렇게 특정 면세 물품을 매입하는 사업자에게 세액공제 혜택을 주는 것이 바로 ‘의제매입세액공제’입니다.
의제매입세액공제는 매입세액을 줄이기 위해 가장 많이 활용하는 방법이기도 한데요. 단, 사업자가 면세된 재료를 가공하거나 제조한 뒤 용역을 공급하는 과세사업자여야 한다는 점이 중요합니다.
2. 사업자용 공과금 신청
전기요금이나 도시가스, 통신료 등 공과금을 사업자용으로 신청하면 매입세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 기관별로 구비해야 하는 서류는 조금씩 다르며, 방식은 세금계산서를 발급받아서 매입세액공제 증빙용으로 사용하는 식입니다.
⤵️ 종합소득세 줄이기 (= 비용처리)
1. 사업용 신용카드 발급 및 등록
홈택스는 세금을 신고하고 납부할 때만 활용한다고 생각하셨나요? 그런데 의외로 홈택스에서 절세와 관련해서 상당한 도움을 받을 수 있는데요. 예를 들어 사업용 신용카드를 발급받고 홈택스에 등록해 두면 사업용 지출을 정리하기가 매우 쉬워집니다. 또한, 부가세 공제 측면에서도 등록한 사업용 신용카드가 증빙을 손쉽게 관리할 수 있도록 도와줍니다.
2. 사업용 차량 구매
사업용으로 운행하는 차량 중 일부 유형은 소득세 비용처리와 더불어 부가가치세 공제까지 적용받습니다. 9인승 이상의 승용차·승합차, 화물칸이 따로 구별된 봉고차·트럭·화물차, 배기량 1,000cc 이하의 경차가 이에 해당합니다.
3. 대출 이자 납부
대출을 이용하는 자영업자는 많지만 대출 이자가 비용처리할 수 있는 항목임을 아는 분들은 그리 많지 않은데요. 대출 이자를 비용처리하고 싶다면 납부한 이자를 소득세 신고 과정에서 알리면 됩니다. 다만, 보유한 자산 이상의 대출금에 대한 이자는 비용처리되지 않으니 주의하세요.
4. 통신비 포함 공과금 처리
자영업자가 부담하는 공과금은 매입세액 공제도 되지만, 소득세 비용처리 또한 가능합니다. 이를 위해서는 사업자등록번호가 있는 세금계산서가 필요합니다.
“종합소득 금액은 총 수입금액(매출액)에서 필요경비(사업 관련 지출)를 제외한 값인데요. 그만큼 필요경비를 제대로 처리하느냐의 여부가 종합소득세 절세의 핵심입니다. 충분히 공제받을 수 있는 항목이 있었는데, 모르고 지나쳐서 물거품이 돼버렸다면 너무 아쉬울 텐데요. 사업 운영으로 늘 바쁜 자영업자라도 비용처리할 수 있는 부분은 꼭 적용받으시기를 바랍니다. 시간을 되돌려 수입금액을 높일 수는 없지만, 꾸준히 관리한 증빙자료를 토대로 세금을 줄이는 것은 얼마든지 가능합니다.”
자영업자 절세 상담, 혜움과 함께하세요.
